El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una de las principales obligaciones fiscales de empresas y personas físicas en República Dominicana. Sin embargo, existen gastos deducibles que te permiten reducir el monto a pagar de manera legal y optimizada.
En este artículo te explicamos qué deducciones puedes aplicar en el ISR, cómo usarlas correctamente y estrategias para optimizar tu carga tributaria sin riesgos ante la DGII.
1. ¿Qué son las deducciones permitidas en el ISR? 📑
Las deducciones en el ISR son gastos reconocidos por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) que pueden restarse del ingreso bruto para determinar la base imponible sobre la cual se calcula el impuesto.
✅ Aplicar estas deducciones correctamente ayuda a reducir el monto final a pagar, permitiendo que empresas y contribuyentes optimicen su carga tributaria dentro del marco legal.
2. Deducciones permitidas para EMPRESAS 🏢
Las empresas pueden reducir su ISR incluyendo los siguientes gastos en su declaración:
📌 1. Costos y gastos operativos
✔️ Sueldos y salarios del personal contratado formalmente.
✔️ Alquileres de oficinas o locales comerciales.
✔️ Gastos de servicios públicos (electricidad, agua, internet, telecomunicaciones).
✔️ Compra de insumos y materias primas utilizadas en la producción.
📌 2. Depreciación de activos fijos
Las empresas pueden deducir el desgaste de activos fijos como mobiliario, equipos, vehículos y maquinarias según las tasas establecidas por la DGII.
📌 3. Pagos de intereses financieros
✔️ Intereses de préstamos tomados para el desarrollo del negocio.
✔️ Intereses de líneas de crédito utilizadas para operación empresarial.
📌 4. Seguros de negocios
✔️ Pólizas de seguro contra incendios, robos, responsabilidad civil, entre otros.
📌 5. Publicidad y mercadeo
✔️ Gastos en campañas publicitarias, promoción y estrategias de marketing.
📌 6. Gastos de capacitación y formación del personal
✔️ Cursos, certificaciones y entrenamientos relacionados con la actividad del negocio.
3. Deducciones permitidas para PERSONAS FÍSICAS 👨💼👩💼
Si eres un profesional independiente o empleado, puedes reducir tu ISR con las siguientes deducciones:
📌 1. Gastos educativos 📚
Puedes deducir los gastos de educación propia y de dependientes directos en centros educativos debidamente registrados en la DGII.
📌 2. Seguro de salud complementario 🏥
Las primas pagadas por seguros médicos privados pueden ser deducidas del ISR.
📌 3. Aportes a planes de pensiones voluntarios 💰
Los aportes a planes complementarios de pensiones pueden deducirse hasta un 5% de los ingresos brutos anuales.
📌 4. Intereses de préstamos hipotecarios 🏡
Si posees un préstamo hipotecario para vivienda, puedes deducir los intereses pagados durante el año fiscal.
4. Requisitos para aplicar las deducciones del ISR 📝
Para que la DGII acepte las deducciones, es clave seguir estos pasos:
✅ Contar con facturas con comprobante fiscal (NCF).
✅ Registrar los gastos en los libros contables correctamente.
✅ Asegurarse de que los gastos sean necesarios y relacionados con la actividad económica.
✅ Presentar la declaración de impuestos dentro del plazo establecido.
5. Consejos para optimizar tu carga tributaria legalmente ✅
✔️ Organiza tus facturas y gastos desde el inicio del año fiscal.
✔️ Consulta a un contador para asegurarte de aplicar las deducciones correctamente.
✔️ Si eres empresa, planifica las inversiones para maximizar las depreciaciones y amortizaciones.
✔️ Si eres persona física, aprovecha las deducciones por educación, salud y vivienda.
Conclusión
Las deducciones permitidas en el ISR son una excelente estrategia para pagar menos impuestos de manera legal y mejorar la rentabilidad de tu negocio o economía personal.
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